Cuentas Contables
14.1 ¿Qué son las Cuentas Contables?
Las cuentas contables permiten clasificar cada ingreso y egreso dentro de un plan de cuentas. Es la forma de categorizar los movimientos financieros (ej: "Donaciones", "Mantención de vehículos", "Cuotas sociales"). El sistema soporta una estructura jerárquica de cuentas padre e hijas.
🔒 Permiso requerido: Módulo de Tesorería — Cuentas Contables.
14.2 Acceder a Cuentas Contables
- En el menú superior, haga clic en Tesorería
- Seleccione Cuentas contables
14.3 Vista Principal
Tabla Jerárquica de Cuentas
La vista muestra una tabla con todas las cuentas organizadas en jerarquía:
| Columna | Descripción |
|---|---|
| Cuenta Contable | Nombre de la cuenta (las cuentas hijas aparecen indentadas) |
| Saldo Actual | Balance actual de la cuenta |
| Acciones | Ver detalle |
Las cuentas padre se muestran en un tono más oscuro y con un indicador de cuántas subcuentas tienen.
📸 Captura de pantalla: Tabla jerárquica de cuentas contables.
14.4 Crear una Cuenta Contable
- Haga clic en "Nueva Cuenta"
- Complete:
| Campo | Obligatorio | Descripción |
|---|---|---|
| Nombre | ✅ | Nombre de la cuenta (ej: "Ingresos por Donaciones") |
| Cuenta padre | Si es una subcuenta, seleccione la cuenta padre |
- Confirme la creación
📸 Captura de pantalla: Formulario de creación de cuenta contable.
💡 Consejo: Organice sus cuentas en una estructura jerárquica lógica. Por ejemplo: una cuenta padre "Gastos Operativos" con subcuentas "Combustible", "Mantención", "Servicios básicos".
14.5 Ver Detalle de una Cuenta
Al hacer clic en "Ver" de cualquier cuenta, se muestra:
Indicadores
| Indicador | Descripción |
|---|---|
| Total Ingresos | Suma de ingresos clasificados en esta cuenta |
| Total Egresos | Suma de egresos clasificados en esta cuenta |
| Saldo Neto | Diferencia entre ingresos y egresos |
Historial de Movimientos
Tabla con todos los movimientos clasificados en esta cuenta:
- Fecha
- Tipo (Ingreso/Egreso)
- Descripción
- Monto (positivo o negativo)
- Total neto al final de la tabla
📸 Captura de pantalla: Detalle de una cuenta contable con historial de movimientos.
14.6 Transferir Saldo Entre Cuentas
Para mover saldo de una cuenta contable a otra (por ejemplo, reclasificar un movimiento):
- En el detalle de la cuenta, haga clic en "Transferir"
- Complete:
- Cuenta de origen
- Cuenta de destino
- Monto
- Fecha
- Confirme
📸 Captura de pantalla: Formulario de transferencia entre cuentas contables.
14.7 Exportar
Haga clic en "Exportar Excel" para descargar la tabla completa de cuentas contables con sus saldos.